項目建設投資專項審計比選公告 1. 比選條件本項目項目建設投資專項審計，比選人為重慶市儲備糧管理 ，資金來源為自籌資金，采購資金已落實，項目已具備比選條件。現(xiàn)對該項目進行公開比選。 2. 比選范圍2.1本次比選內容詳見附表1。 審計內容和重點。揭示項目建設存在問題及潛在風險點，提出規(guī)范建議，出具符合相關法律法規(guī)和業(yè)主要求審計成果文件（包括審計報告及相應的取證記錄、工作底稿及相關支撐材料掃描件等）。 （1）項目前期決策管理。檢查從編制建議書、可行性研究、項目評審、項目立項等整個程序是否合規(guī)。檢查項目相關的會議決議、紀要，是否落實到位。是否有相應資質編制的項目意見書、可行性研究報告、初步設計等，是否經專業(yè)機構評審，是否獲得相應批復，是否按單位內部規(guī)定履行各項決策、審批程序等。檢查在建工程項目建議書是否存在內容不合規(guī)、不完整、項目性質、用途模糊、擬建規(guī)模、標準不明確等情況；在建工程項目可行性研究是否流于形式或深度達不到質量標準和實際要求；在建工程項目審批是否合規(guī)、是否超權限審批。 （2）項目基本情況管理。是否按規(guī)定取得相關手續(xù)及要件，是否取得建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證、土地使用審批手續(xù)、施工許可證以及消防、職業(yè)安全等相關許可證，是否存在未取得相關證件就開工建設情況。 （3）工程設計與概預算管理。檢查工程立項后，是否具有相應資質編制初步設計，初步設計是否報批通過、擴大初步設計（修正總概算）是否經總體評審通過，施工圖設計（施工圖預算）是否校對、審核通過。是否按單位內部規(guī)定履行各項決策、審批程序等。初步設計企業(yè)是否達到相關資質要求，是否進行多方案比較選擇，設計方案是否存在不合理、設計深度是否不夠，導致在建工程項目存在隱患、投產后運行成本過高等情況。施工圖設計工程造價信息是否對稱，概預算是否脫離實際等。 （4）工程招標管理。是否編制工程限價并經審查后執(zhí)行，審查項目招投標情況，包括公開招投標情況（包括工程、設備、服務）、比選情況等，對招投標資料、比選資料進行核查，是否按規(guī)定進行招投標、招標程序是否存在管理不規(guī)范，造成損失浪費等情況。設備采購是否符合規(guī)定，驗收程序是否與公司制度相符。項目業(yè)主履行法人責任制的總體情況，以及對參建各方管理情況。是否存在串標、圍標現(xiàn)象。 （5）重點關注合同管理情況以及潛在的商務糾紛情況。合同簽訂對象是否與中標單位一致，合同要素是否齊全、合同內容是否經過合法合規(guī)性審查、實質性條款是否與招投標文件一致、簽訂流程是否合規(guī)等，檢查是否實行合同管理制，各類合同中有無明確的質量要求、履約擔保和違約處罰等條款。 （6）財務管理情況。關注資金支付、借款、資本化利息、履約保函、工程質保金、農民工工資一金三制、項目建設資金專款專用等情況。是否按照合同約定條件支付、是否存在超進度支付；是否收取質保金、履約保證金；支付審批流程是否規(guī)范；會計核算是否規(guī)范，是否存在故意混淆資本化和費用化支出，為減少折舊額不對已具備轉固條件的在建工程進行轉固等。 （7）關注投資、工期、質量、安全等項目建設關建要素的落實情況，設計變更、合同變更（或補充協(xié)議）、商務糾紛（或潛在）等管理情況。 （8）工程相關資料歸檔是否及時、完整。 （9）其他需要審計的內容。 2.2 服務期：暫定90個日歷日內，具體以比選人確定的時間為準。 2.3 服務 3. 競選人資格要求（一）基本資格條件 1.具有獨立承擔民事責任的能力； 2.具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務會計制度； 3.具有履行合同所必需的材料資源、服務保障等能力； 4.有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄； 5.參加本次比選活動近三年內，在經營活動中沒有重大違法記錄。 （二）特定資格條件 1.具有有效的營業(yè)執(zhí)照； 2.競選人必須持有有效的《會計師事務所執(zhí)業(yè)證書》或《會計師事務所分所執(zhí)業(yè)證書》。 （三）業(yè)績要求 競選人自2019年1月1日起至今（以合同簽訂時間為準）至少獨立承擔過1個投資額不低于3000萬元的建設項目咨詢、審計等類似業(yè)績。 3.2 本次比選不接受聯(lián)合體競選。 具體要求詳見第二章競選人須知前附表第1.4.1項競選人資質條件、能力和信譽。 4. 比選文件的獲取比選報名及領取文件截止時間：2024年 5 月 13 日至2024年 5 月 16 日 17：00 時前，凡有意參加比選者將營業(yè)執(zhí)照復印件（蓋競選人單位公章、法人授權委托書（蓋應競人單位公章）發(fā) 超時將不再受理。 5. 競選文件的遞交5.1 競選文件遞交的截止時間：請競選人將競選文件于2024年 5 月 17 日 10 時 00 分前， 5.2 逾期送達的或者未送達指定地點的競選文件，比選人不予受理。（本項目競選文件可以郵寄，郵寄 6.未在中國電力招標采購網（www.cccibqz.cn）上注冊會員的單位應先點擊注冊。登錄成功后的在招標會員區(qū)根據(jù)招標公告的相應說明獲取招標文件！ |
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